Hạch toán khi nhận dữ liệu từ vận hành khách sạn

1. Bảng quy ước tài khoản (COA)

Nội dung	Mã tài khoản (COA)
Tiền mặt	111
Tiền ngân hàng	112
Tiền đang chuyển	113
GL	131101
AR	131102
Card (VISA, Mastercard)	131103
Deposit	131104

Quy ước trình bày: TK = tài khoản. Các cột Nợ và Có thể hiện hai bên của từng bút toán.

2. Ghi nhận doanh thu và thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản

2.1. Khi phát sinh doanh thu

Bút toán	Nợ	Có	Diễn giải
Ghi nhận doanh thu	131101	511xx	xx: Tiểu khoản doanh thu dịch vụ và doanh thu phí phục vụ.
Ghi nhận thuế	131101	333xx	xx: Tiểu khoản thuế GTGT, thuế TTĐB.

2.2. Khi khách thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản

Nợ	Có	Diễn giải
111 hoặc 113 hoặc 112	131101	Tăng TK tiền, giảm TK công nợ GL.

3. Đặt cọc và sử dụng tiền đặt cọc

3.1. Khi khách đặt cọc trước bằng chuyển khoản

Nợ	Có	Diễn giải
112	131104	Tăng TK tiền, giảm TK công nợ Deposit.

3.2. Khi dùng tiền đặt cọc sang thanh toán

Nợ	Có	Diễn giải
131104	131101	Giảm TK công nợ Deposit, giảm TK công nợ GL.

4. Thanh toán qua thẻ (VISA, Mastercard)

4.1. Khi khách thanh toán qua thẻ

Các bút toán được trình bày theo thứ tự trong tài liệu gốc:

Thứ tự	Nợ	Có	Diễn giải
1	131103	131101	Tăng TK công nợ Thẻ, giảm TK công nợ GL.
2	131102	131103	Tăng TK công nợ AR, giảm TK công nợ Thẻ.

4.2. Khi kế toán nhận được tiền từ hệ thống ngân hàng

Nợ	Có	Diễn giải
112	131102	Tăng TK tiền, giảm TK công nợ AR.

5. Thanh toán City Ledger

5.1. Khi khách thanh toán City Ledger

Nợ	Có	Diễn giải
131102	131101	Tăng TK công nợ AR, giảm TK công nợ GL.

5.2. Khi kế toán thu tiền City Ledger

Nợ	Có	Diễn giải
111 hoặc 113 hoặc 112	131102	Tăng TK tiền, giảm TK công nợ AR.